El rol del Consejo de Administración en el compliance empresarial

El cumplimiento normativo o compliance se ha convertido en uno de los grandes pilares del gobierno corporativo moderno. Y es que ya no basta con obtener beneficios: las organizaciones deben hacerlo de forma ética, responsable y plenamente alineada con las regulaciones que les afectan. De esta forma, el Consejo de Administración adquiere un papel absolutamente determinante.

El Consejo de Administración tiene como objetivo definir la cultura ética de la empresa, aprobar la estrategia de compliance y supervisar que la empresa actúe conforme a un marco normativo. Cuando el Consejo está comprometido, el compliance  deja de ser un requisito y se convierte en una ventaja competitiva que protege la reputación, reduce riesgos y fortalece la confianza de inversores, clientes y stakeholders.

En el siguiente artículo te explicamos el rol del Consejo de Administración en el compliance empresarial.

¿Qué es el compliance y por qué es clave en una empresa?
El compliance es el conjunto de políticas, procedimientos y controles que una empresa implementa para garantizar el cumplimiento de leyes, regulaciones y estándares éticos. Su objetivo principal es evitar riesgos legales, sanciones económicas, fraudes internos, delitos corporativos y daños reputacionales. 

La encuesta Whistleblowing Report 2025  realizada por EQS Group revela que el 63% de las empresas encuestadas ha implementado un canal interno de denuncias en su organización. Pese a que los métodos tradicionales, como el correo electrónico, reuniones presenciales o líneas telefónicas, siguen siendo los más habituales, las plataformas digitales ya se están consolidando con un uso del 48%.

Funciones del Consejo en materia de cumplimiento normativo
Para que el compliance sea algo más que una declaración de intenciones, el Consejo de Administración debe asumir un papel activo y cumplir funciones clave:

• Establecer la cultura ética y aprobar la estrategia de compliance. El Consejo marca el tone at the top: aprueba códigos de conducta, políticas anticorrupción, protocolos internos y decide cómo se gestionarán los canales de denuncia. En otras palabras, define el clima ético de la organización.
• Supervisar los sistemas de control interno. Verifica que existen mecanismos eficaces para prevenir, detectar y corregir riesgos como fraude, corrupción, filtraciones de datos o malas prácticas operativas.
• Evaluar riesgos y revisar informes clave. Analiza los informes periódicos del Compliance Officer, auditorías internas y externas, estadísticas de denuncias, análisis de denuncias o incidentes. Así, mantiene una visión real y actualizada del estado del cumplimiento.
• Proveer recursos y autonomía al compliance. El Consejo debe garantizar que la función de compliance cuente con los medios suficientes y la independencia necesaria para operar con eficacia.
• Actualizar continuamente el programa de compliance. Las leyes, los mercados y los riesgos cambian constantemente, por lo que el Consejo deberá impulsar la mejora continua del programa para mantener su eficacia.

De esta forma, cuando el Consejo actúa con compromiso real y no como mera formalidad, el compliance se convierte en un valor estratégico y en una pieza clave para la sostenibilidad a largo plazo.

Compliance en la Administración Pública vs. empresas privadas
Aunque los principios de integridad, transparencia y control son comunes, la implementación del compliance varía según el tipo de organización.

En la Administración Pública

• El objetivo principal es proteger el interés general y fortalecer la confianza ciudadana.
• Los riesgos suelen estar vinculados a corrupción, malversación, clientelismo o conflictos de interés.
• Hay obligaciones específicas de transparencia, buen gobierno y rendición de cuentas, con marcos normativos como la Ley 19/2013 de Transparencia, Acceso a la Información Pública y Buen Gobierno.

En las empresas privadas

• El enfoque está en prevenir riesgos penales, regulatorios, fiscales, financieros y reputacionales.
• Desde la entrada en vigor de la Ley 2/2023 de Protección de Informantes, las empresas con más de 50 empleados deben implantar un canal interno de denuncias.
• No obstante, la existencia del canal no basta: es necesario fomentar una cultura de integridad, formación continua y controles realmente eficaces.

En definitiva, aunque los objetivos coincidan, las obligaciones, los riesgos y los mecanismos difieren según si el ámbito es público o privado, lo que exige adaptar el sistema de compliance a cada realidad.

Herramientas y sistemas para garantizar el cumplimiento
Para que el compliance funcione, las organizaciones necesitan herramientas fiables y mecanismos que permitan detectar, prevenir y corregir incumplimientos. Entre los más importantes destacan:

• Códigos éticos de conducta y políticas internas que establecen los valores, principios y límites de actuación.
• Canales internos de denuncia para que empleados y terceros puedan comunicar de forma segura y confidencial cualquier conducta irregular, infracción normativa o incumplimiento ético.
• Sistemas de control y auditorías periódicas (internas y externas) para evaluar riesgos, detectar incumplimientos y permitir aplicar medidas correctivas, preocupándose de aquellas empresas con las que se trabaja también.
• Supervisión y gestión del canal de denuncias que garanticen confidencialidad, anonimato y protección del informante.
• Formación continua para consolidar hábitos éticos y conocimiento normativo.
• Evaluación y seguimiento por parte del Consejo a través de informes periódicos sobre riesgos, medidas aplicadas y resultados.

Estas herramientas, combinadas correctamente, construyen una cultura corporativa basada en la integridad que ayuda a prevenir delitos, incumplimientos y riesgos reputacionales.

Buenas prácticas para fortalecer el compliance desde el Consejo
Para impulsar un sistema de compliance realmente eficaz, el Consejo de Administración debe apostar por buenas prácticas sostenidas en el tiempo:

• Liderar con el ejemplo, mostrando un compromiso coherente y transparente.
• Dotar de independencia y recursos al Compliance Officer.
• Revisar y actualizar el programa con regularidad.
• Garantizar canales de denuncia seguros y confiables.
• Realizar auditorías periódicas, tanto internas como externas.
• Promover formación periódica sobre ética, normativa, riesgos y conducta empresarial.
• Rendir cuentas de forma clara a stakeholders y órganos de gobierno.

Por todo ello, el compliance no es un simple requisito legal, sino que se ha convertido en una necesidad estratégica para cualquier organización que aspire a ser sostenible, fiable y competitiva. Esto se refleja en la creciente implantación de canales internos de denuncia y en el aumento del sistema digital como vía principal para reportar posibles irregularidades. 

Sin embargo, disponer de políticas y protocolos no basta para garantizar la integridad. Se requiere algo más profundo: liderazgo ético, recursos suficientes, una cultura sólida y una supervisión constante. En este escenario, el Consejo de Administración desempeña un papel esencial. Cuando el Consejo integra el compliance en el ADN de la empresa, las políticas se convierten en valores, los controles en confianza y el cumplimiento en una verdadera ventaja reputacional.

Fuente:
empresaactual.com